So optimierst du die Steuern bei ETFs und Fonds in Österreich
Autor: Wolfgang Staudinger
Aktualisiert am 21. April 2026
Wenn du ETFs bei einem Online-Broder wie Flatex oder Trade Republic gekauft hast, solltest du diese grundlegenden Infos zur Besteuerung in Österreich kennen. Und du solltest über die Alternative bescheid wissen, mit der du die gesamte Kapitalertragssteuer sparen kannst. Mit dem neuen pro Rechner von fynup kannst du nun erstmals alle Kosten und Steuern von Depots und Polizzen gegenüberstellen und deine individuelle Szenarien berechnen.
Steuern verstehen
Steuerarten im Bankdepot (ohne Gewähr, fynup ist kein Steuerberater!)
- Progressive Einkommenssteuer (EST) vs. 27,5 % Kapitalertragssteuer (KESt)
- Regelbesteuerungsoption: Interessant bei geringem Einkommen unter 22.000 Euro/Jahr (1.300 Euro netto/Monat). Achtung: Grenzsteuersatz ist maßgeblich, nicht vom Durchschnitts-Steuersatz verleiten lassen, Absetzbeträge beachten, Antrag im Nachhinein, Überlegungen mit Steuerberater klären!
Gewinnarten und Zeitpunkte der Besteuerung
- Zinsen und Dividenden (Ordentliche Erträge): Jährlich.
- Kursgewinne (Außerordentliche Erträge): Bei Verkauf.
- Hinweis: Beide Gewinnarten entstehen auf 2 Ebenen: Einzeltitel und Fonds.
Fondstranchen
- Ausschüttend - Distributing - dist: Ordentliche Erträge werden ausgezahlt: Außerordentliche Erträge können, müssen aber nicht ausgeschüttet werden - Entscheidung liegt bei der Fondsgesellschaft.
- Thesaurierend - Accumulating - acc: Alle Erträge werden reinvestiert.
Ausschüttungen und ausschüttungsgleiche Erträge
- Ausschüttungen ordentlicher und außerordentlicher Erträge, sowie Anteilsverkäufe des Fonds werden jährlich zu 100 % des Steuersatzes besteuert.
- Ausschüttungsgleiche Erträge (Reinvestition der Ausschüttungen von Einzeltitel im Fonds - Thesaurierung) werden zu 60 % jährlich und 40 % bei Verkauf besteuert. Ausschüttende Fonds können daher auch ausschüttungsgleiche Erträge ausweisen, wenn Einzeltitel verkauft und Gewinne reinvestiert werden.
Verlustausgleich und Quellensteuer
- Jährliche Verluste können Gewinnen gegengerechnet werden - Verlustausgleich. Achtung: Bei Gemeinschaftskonten kein Verlustausgleich möglich, bei mehreren Depots ebenfalls manueller Ausgleich über Steuererklärung nötig.
- Quellensteuer auf Dividenden und teilweise Zinserträge werden im Quell-Land eingezogen und werden der KEST bis zu 15 % gegengerechnet. Mit den meisten Ländern bestehen Doppelbesteuerungsabkommen.
Mehr Infos
- Konkrete Fondsdaten von Meldefonds einsehbar auf my.oekb.at.
- Rechtliche Beschreibung auf RIS (Rechtsinformationssystem des Bundes).
- Ausführliche Infos zu ETF-Steuern auf Brokertest.at (Video und Artikel).
5 Empfehlungen um Steuern bei Fonds im Bankdepot zu optimieren
- Kaufe nur Meldefonds: Fonds mit Steuermeldung und steuerlicher Vertretung.
- Kaufe, wenn möglich, Fonds in Ländern mit geringer Quellensteuer, zB. Irland.
- Kaufe thesaurierende Fonds-Tranchen bei langfristigen Investment-Zielen.
- Wähle ein steuereinfaches Depot mit automatisierter Steuerabführung.
- Prüfe, ob deine Depotstelle einen jährlichen Verlustausgleich macht.
Auswirkung der KEST erkennen: pro Rechner
- Auswirkung der Steuer im Depot
- Alternative zum Bankdepot
- Auswirkung in der Genussphase (40 J., 1.340 ab 16. J. / Depot + 500 Steuer)
- Auswirkung geringerer Rendite und kürzerer Laufzeit (5 %, EZ 800 ab 11 Jahr)
- Vergleich DNP - PP - WPD (40 Jahre, 1.340 € ab 16. Jahr)
Fazit: Depot vs. Polizze
Steuerliche Vorteile der Doppel-Nettopolizze (DNP):
- Günstig: Eingangssteuer (VSt) statt Gewinnsteuer (KEST).
- Klar: Ausschüttende oder thesaurierende Fonds-Tranche ist irrelevant.
- Einfach: Jede Polizze ist steuereinfach, kein Verlustausgleich nötig.
Das solltest du noch wissen:
- Vermeide Provisionen, Steuervorteil wird durch Provisionen vernichtet.
- Informiere dich näher über Vorteile und Nachteile (Flexibilität, Sicherheit, ...).
- Melde dich an zum Webinar: Depot vs. Polizze am 19. Mai.
Wo du dir Unterstützung holen kannst
- Wir reduzieren deine Kosten mit provisionsfreien Produkten.
- Wir optimieren deine Steuer mit Doppel-Nettopolizzen.
- Wir identifizieren Fonds/ETFs (Aktien im Depot) mit höchster Qualität.
- Wir unterstützen dich bei der optimalen Vertragsgestaltung.
- Wir unterstützen dich mit Wissen und hilfreichen Tools: pro Rechner, Finanzplan, ...
- Wir unterstützen dich in persönlicher Online-Beratung zu transparenten Kosten.
- Wir begleiten dich nach dem Kauf mit unseren Betreuungs-Paketen.
Starke Partner: Konsumentenschutz, Medien, Kunden
...und Mehrwert durch einzigartige Technik!
Informationen in diesem Artikel sind allgemein und nicht als Beratung oder Empfehlung zu verstehen. Trotz größter
Sorgfalt können wir keine Gewähr für die Eignung, Richtigkeit, Vollständigkeit, Aktualität und Verfügbarkeit der
unverbindlich zur Verfügung gestellten Informationen übernehmen. Eine Haftung der fynup GmbH ist daher in jedem Fall
ausgeschlossen. Performanceergebnisse der Vergangenheit, Berechnungen und Aussagen über Gewinn und Rendite basieren auf
Annahmen und lassen keine Rückschlüsse auf die künftige Wertentwicklung zu. Jede Veranlagung bringt hohe Verlustrisiken
– bis hin zum Totalverlust - mit sich. Es gelten alle Haftungsbegrenzungen der
Funktionsbeschreibung.
Die Doppel-Nettopolizze - Vorteile und konkrete Vergleiche
Die Doppel-Nettopolizze ist die beste Geldanlage Österreichs. Die Kombination aus einer provisionsfreien Nettopolizze mit provisionsfreien Clean-Shares und ETFs sorgt für höhere Nettorenditen und mehr Gerechtigkeit. Daher nennen wir sie auch "Die 3 Musketie...
Die Nettopolizze (Provisionsfreie Fondspolizze): Erklärung, Vergleiche
Bei Nettopolizzen (in Deutschland: Nettopolice) zahlst du keine Provisionen für den Finanzvertrieb. Bei Nettopolizzen sind zudem die Gewinne - im Gegensatz zu Bank-Depots und Online-Depots steuerfrei (KEST frei). Kaufst du online ist das die Kosten-Steuer-e...Konsumentenschutz kooperiert mit fynup
In gemeinsamen Studien, Fachartikeln und Webinaren sorgen wir für Finanzbildung und Transparenz
Verein für Konsumenteninformation
Unsere Philosophie fußt auf unabhängiger Analyse und rechtlicher Durchsetzung – vom anonymen Vertragstest bis hin zu Musterprozessen. Durch die Zusammenarbeit mit fynup stärken wir diese Mission und sorgen dafür, dass Finanzdienstleistungen wirklich konsumfreundlich sind.
Experte Finanzdienstleistungen (VKI)
Arbeiterkammer Wien
Als Konsumentenschützer der AK Wien setze ich mich dafür ein, dass komplexe Finanzprodukte transparent und vergleichbar werden. Ein Beitrag dazu ist die gemeinsame Studie der AK-Wien und fynup „Provisionen vs. Honorare im Finanzvertrieb im Vergleich“.
Konsumentenschützer Finanzdienstleistungen (Banken, Versicherungen), AK Wien
Verbraucherschutz-Verein
Für mich als Obfrau ist klar: Lebensversicherungen mit verdeckten Provisionen sind keine faire Altersvorsorge – gemeinsam mit Partnern wie fynup zeigen wir einfache Honorarberatungslösungen, die ehrlich und nachvollziehbar sind.
Obfrau Verbraucherschutzverein Österreich (VSV)
